Gambio-Modul Guthaben-/Gutschein-MwSt.

Bei Zahlung via Wertgutschein bzw. Guthaben zeigt Gambio in Checkout & Rechnungen die MwSt. auf den Betrag vor Abzug des eingesetzten Guthabens. Das Modul reduziert die ausgewiesene Mehrwertsteuer entsprechend dem noch zu zahlenden Restbetrag – sofern der Zahlbetrag überhaupt das Kundenguthaben übersteigt.

Gutscheine und das Steuerrecht

Anders als bei der falsch ausgewiesenen MwSt. auf die Versandkosten in Gambio ist die steuerrechtliche Behandlung von Gutscheinen keineswegs eindeutig. Das gilt für deutsches wie österreichisches Umsatzsteuerrecht. Es kommt ganz einfach auf den konkreten Fall an.

Zusätzliches Problem: Der Kunde bezahlt nicht mit dem Gutschein, sondern löst diesen ein und bezahlt anschließend mit Guthaben. Dabei ist u.U. nicht festzustellen, ob das eingesetzte Guthaben aus der Gutscheineinlösung resultiert oder aus einer anderen Quelle.

Brauche ich das Guthaben-/Gutschein-MwSt.-Modul?

Wie schon bei anderen Gambio-Modulen gilt, dass wir Ihnen nichts andrehen möchten, was Sie nicht brauchen. Die Gambio-Danke-Seite bearbeiten oder die Ladezeit Ihres Gambio-Shops optimieren ist für jeden Shopbetreiber relevant. Affiliate-Marketing mit GX3 muss schon nicht unbedingt jeder betreiben.

Das Thema geht derart in den Bereich Rechts- bzw. Steuerberatung, dass wir hier keine Einzelfälle skizzieren, in denen das Modul Gambios nativem MwSt.-Ausweis vorzuziehen ist. Stattdessen machen wir es uns einfach und sagen:

Das Modul brauchen Sie, wenn…

  • Sie selbst wissen, dass keine Umsatzsteuer auf durch Guthaben gedeckte Bestellsummen auszuweisen ist.
  • Ihr Buchhalter, Steuerberater oder das Finanzamt entsprechende Korrekturen von Ihnen verlangen.

Was genau macht das Modul?

Diese Frage ist zum Glück einfacher zu klären und dazu noch mit illustren Bildern statt vieler Worte. Kurz gesagt reduziert das Modul im Hintergrund die Bruttopreise der Produkte um das eingesetzte Guthaben und passt die ausgewiesene MwSt. entsprechend an.

Dabei bleibt die MwSt. auf etwaige Versandkosten völlig unberührt. Natürlich kann das Modul mit gemischten Warenkörbe umgehen. Es teilt das Guthaben anhand der Artikel-Bruttosummen einzelner Steuerklassen auf. Das entspricht im Übrigen Gambios u.E. richtiger Vorgehensweise bei Rabatt-Gutscheinen.

Guthabenzahlung & Versandkosten

DVD für 10,00 EUR im Warenkorb, Deutsche Post (Versand nach DE: (1 x 0 kg)): 5,95 EUR, Gutscheine: -10,00 EUR, inkl. 19% MwSt.: 2,55 EUR
Ohne Modul
DVD für 10,00 EUR im Warenkorb, Deutsche Post (Versand nach DE: (1 x 0 kg)): 5,95 EUR, Gutscheine: -10,00 EUR, inkl. 19% MwSt.: 0,95 EUR
Mit Modul

Einfacher und vermutlich typischer Fall: Wir haben eine DVD für 10,- EUR im Warenkorb. Die Zahlung der DVD erfolgt zu 100% aus Guthaben, z.B. durch einen zuvor eingelösten Wertgutschein. Im Beispiel fallen allerdings noch Versandkosten an.

Gambio weist nun nativ die MwSt. auf DVD und ggf. Versandkosten aus. Mit dem Modul erfolgt kein Ausweis der MwSt. auf die DVD. Nochmal ausdrücklich: Es gibt hier kein pauschales Richtig oder Falsch.

Teilzahlung mit Guthaben

DVD für 10,00 EUR im Warenkorb, Deutsche Post (Versand nach DE: (1 x 0 kg)): 5,95 EUR, Gutscheine: -5,00 EUR, inkl. 19% MwSt.: 2,55 EUR
Ohne Modul
DVD für 10,00 EUR im Warenkorb, Deutsche Post (Versand nach DE: (1 x 0 kg)): 5,95 EUR, Gutscheine: -5,00 EUR, inkl. 19% MwSt.: 1,75 EUR
Mit Modul

Das Ganze funktioniert natürlich auch bei Teilzahlungen mit Guthaben. Wiederum bleibt die MwSt. auf die Versandkosten (0,95 EUR) unangetastet. Dazu kommt noch die MwSt. auf die nach Guthabenabzug verbleibenden 5,- EUR auf die DVD (0,80 EUR).

Versandkostenfrei

DVD für 10,00 EUR im Warenkorb, Versandkostenfrei, Gutscheine: -10,00 EUR, inkl. 19% MwSt.: 1,60 EUR
Ohne Modul
DVD für 10,00 EUR im Warenkorb, Versandkostenfrei, Gutscheine: -10,00 EUR, keine MwSt.-Zeile
Mit Modul

Szenario Nr. 3: Es fallen keine Versandkosten an und die komplette Bestellsumme ist durch Guthaben gedeckt. Die Bestellung ist für den Kunden also vollkommen kostenfrei. Der Logik der vorangegangenen Beispiele entsprechend fällt auf einen Gesamtbetrag von 0,00 EUR keine MwSt. an.

Das Modul entfernt übrigens nicht die MwSt.-Zeile aus der Zusammenfassung. Es setzt lediglich die Summe auf 0. Für die Nichtanzeige der Zeile ist Gambio selbst verantwortlich.

Gemischte Warenkörbe

DVD und Buch für je 10,00 EUR im Warenkorb, Versandkostenfrei, Gutscheine: -10,00 EUR, inkl. 19% MwSt.: 1,60 EUR, inkl. 7% MwSt.: 0,65 EUR
Ohne Modul
DVD und Buch für je 10,00 EUR im Warenkorb, Versandkostenfrei, Gutscheine: -10,00 EUR, inkl. 19% MwSt.: 0,80 EUR, inkl. 7% MwSt.: 0,33 EUR
Mit Modul

Um keinen Disclaimer anbringen zu müssen, dass zusätzlich das Modul Versandkosten-Mehrwertsteuerausweis installiert ist, weil sonst die ausgewiesene MwSt. falsch wäre, bleiben wir bei der versandkostenfreien Lieferung.

Bei ausreichendem Guthaben wären einfach wieder gar keine Steuerpositionen sichtbar. Deshalb nehmen wir nur eine Teilzahlung mit Guthaben vor, um die Aufteilung auf die beiden Steuerklassen demonstrieren zu können.

E-Mails & Rechnungen

Zwar stammen alle obigen Screenshots aus der abschließenden Zusammenfassung vor Absenden der Bestellung. Das Modul wirkt aber nicht nur dort. Die veränderte MwSt.-Position liegt mit Speicherung der Bestellung in der Datenbank und wirkt sich auch auf E-Mails und später generierte Rechnungen aus.

Wie bekomme ich das Modul?

Voraussetzung: Gambio 3.5.1+

Wenn Sie Gambio in Version 3.5.1 oder neuer einsetzen, erfüllt Ihr Onlineshop die technischen Voraussetzungen des Moduls. Es stellt keine gesonderten Ansprüche an den Server und kommt ohne eigene Datenbank-Tabellen aus.

Wie alle unsere Gambio-Module ist auch Guthaben-/Gutschein-MwSt. quelloffen und so Update-sicher, wie ein Modul eben sein kann.

Modul bestellen

Nach Zahlungseingang erhalten Sie via Download-Link Zugriff auf das Modul. Im Preis inbegriffen ist zudem der Zugriff auf etwaige Updates für 1 Jahr.

Firmen-/Wohnsitz inMwst.Endpreis
Deutschland19,00%58,31
EU-Land (außer Deutschland) mit gültiger Ust-IdNr.0,00%49,00 
Umsatzsteuerpflichtiges Unternehmen in Nicht-EU-Land (z.B. Schweiz)0,00%49,00 
Privatperson Nicht-EU-Land19,00%58,31 
EU-Land ohne gültige Ust-IdNr….
Belgien, Tschechien, Spanien, Lettland, Litauen, Niederlande21,00%59,29 
Bulgarien, Estland, Frankreich, Österreich, Slowakei, Vereinigtes Königreich20,00%58,80 
Dänemark, Kroatien, Schweden25,00%61,25 
Griechenland, Irland, Polen, Portugal23,00%60,27 
Italien, Slowenien22,00%59,78 
Zypern19,00%58,31 
Luxemburg15,00%56,35 
Ungarn27,00%62,23 
Malta18,00%57,82 
Rumänien, Finnland24,00%60,76 
Gambio-Modul Guthaben-/Gutschein-MwSt.
  • Reduziert die MwSt. bei Zahlung mit Guthaben/Gutschein
  • Für Gambio 3.5.1 oder höher, inkl. 12 Monate Update Service
  • Auf Wunsch: Kostenlose Installation
  • Erstveröffentlichung:
  • Letzte Aktualisierung:
  • Autor:

Installation

Gerne übernehmen wir die Installation des Moduls in Ihrem Onlineshop ohne Aufpreis. Da die Einrichtung jedoch ohne Programmierkenntnisse oder ähnliches binnen 2 Minuten machbar sein sollte, würden wir auf die Übermittlung von Zugangsdaten gerne verzichten.

Das entpackte Zip-Paket enthält ein Verzeichnis namens Werbe-Markt. Dieses, d.h. das Verzeichnis inklusive Inhalt laden Sie via FTP-Programm (z.B. FileZilla) in das GXModules-Verzeichnis Ihrer Gambio-Installation. Anschließend leeren Sie im Gambio Admin unter Toolbox den Cache für Modulinformationen.

Damit ist die Installation bereits abgeschlossen. Ohne weitere Konfiguration sorgt das Modul ab sofort dafür, dass die MwSt. bei Zahlung mit Gutscheinen bzw. Guthaben wie auf obigen Screenshots ausgewiesen wird.